Calculadora de Horas Extras Sin Impuestos
Estima la deducción de "Horas Extras Sin Impuestos" (No Tax on Overtime) de la ley OBBBA. Introduce tu prima de horas extras, tu estado civil y tu MAGI para ver tu deducción y el impuesto federal que te ahorra en los años 2025 a 2028. Solo cuenta la "mitad" extra que exige la ley FLSA — esta herramienta te ayuda a calcularla.
Fórmula revisada para mayor precisión. Nuestra metodología y fuentes
Calculadora de Horas Extras Sin Impuestos
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Cómo Funciona
La ley OBBBA creó una deducción temporal por encima de la línea para el pago calificado de horas extras, vigente de 2025 a 2028. Puedes reclamarla aunque uses la deducción estándar. El detalle clave es qué cuenta como horas extras calificadas: solo la prima FLSA — la "mitad" adicional sobre tu tarifa normal que exige la ley federal. Si ganas $20/hora y cobras $30/hora (tiempo y medio) por horas extras, solo los $10/hora de prima son deducibles, no los $30 completos. Las horas extras adicionales exigidas solo por ley estatal o por convenio colectivo no cuentan. Si solo conoces tu pago total a tiempo y medio, elige esa opción y la calculadora divide entre 3 para aislar la prima. La deducción tiene un tope de $12,500 para solteros y cabezas de familia, o $25,000 para casados que declaran juntos. Luego se reduce: por cada $1,000 (o fracción) de MAGI por encima de $150,000 (soltero/CDF) o $300,000 (conjunto), la deducción baja $100. Quien declara casado por separado no califica. Ejemplo: un trabajador soltero con $6,000 de prima FLSA y MAGI de $60,000 deduce los $6,000 completos. En el tramo del 12%, el ahorro estimado es de unos $720. Para 2025 los empleadores pueden reportar las horas extras calificadas en la casilla 14 del W-2 (regla de transición); desde 2026 el reporte separado es obligatorio. Esto es una estimación educativa, no asesoría fiscal.
Fórmula
Si introduces el pago total a tiempo y medio: prima = total ÷ 3 Deducción = mín(prima, tope) [tope: $12,500 soltero/CDF · $25,000 casados] Reducción = $100 × por cada $1,000 de MAGI sobre el umbral Ahorro estimado = deducción final × tasa marginal
Preguntas Frecuentes
¿Qué cuenta como horas extras calificadas?
Solo la prima FLSA: la porción "extra" sobre tu tarifa normal que exige la ley federal por horas trabajadas después de 40 a la semana. Si cobras tiempo y medio, esa prima es un tercio de tu pago total de horas extras. Las horas extras que exceden lo exigido por la ley federal (por ley estatal o convenio colectivo) no califican.
¿Cómo calculo mi prima si solo sé mi pago total de horas extras?
Elige la opción de pago total a tiempo y medio y la calculadora divide entre 3. Funciona porque el tiempo y medio es 1.5× tu tarifa normal: dos tercios son tu tarifa regular y un tercio es la prima deducible.
¿Cuánto puedo deducir?
Hasta $12,500 de prima calificada si declaras soltero o como cabeza de familia, y hasta $25,000 si están casados y declaran juntos. La deducción se reduce con ingresos altos: $100 menos por cada $1,000 de MAGI sobre $150,000 (soltero) o $300,000 (conjunto).
¿Cómo aparecerán mis horas extras en el W-2?
Para el año fiscal 2025 hay una regla de transición: el empleador puede reportarlas en la casilla 14 del W-2. Desde 2026, el reporte separado de las horas extras calificadas es obligatorio en el W-2 actualizado.
¿Las horas extras quedan totalmente libres de impuestos?
No. Solo la prima FLSA es deducible del impuesto federal sobre la renta, y solo hasta el tope. Tus horas extras siguen pagando Seguro Social y Medicare (FICA) y, a menudo, impuesto estatal. La porción de tarifa regular sigue siendo totalmente gravable.
¿Hasta cuándo está disponible?
Es temporal: cubre los años fiscales 2025 a 2028. Salvo extensión del Congreso, expira después de 2028. Los casados deben declarar en conjunto para reclamarla.