Calculadora de Propinas Sin Impuestos
Estima la deducción de "Propinas Sin Impuestos" (No Tax on Tips) creada por la ley OBBBA. Introduce tus propinas calificadas anuales, tu estado civil y tu MAGI para ver tu deducción (hasta $25,000) y el impuesto federal que te ahorra en los años fiscales 2025 a 2028.
Fórmula revisada para mayor precisión. Nuestra metodología y fuentes
Calculadora de Propinas Sin Impuestos
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Cómo Funciona
La ley OBBBA creó una deducción temporal "por encima de la línea" para propinas calificadas, vigente para los años fiscales 2025 a 2028. Al ser una deducción por encima de la línea, puedes reclamarla aunque uses la deducción estándar. La deducción es igual a tus propinas calificadas, con un tope de $25,000 por declaración — las parejas casadas que declaran juntas comparten un solo límite de $25,000, no se duplica. Solo cuentan las propinas voluntarias: en efectivo, con tarjeta o repartidas en un fondo común de propinas. Los cargos por servicio obligatorios y las propinas automáticas no califican. Además, debes trabajar en una ocupación de la lista oficial del Tesoro (unas 70+ ocupaciones: meseros, bartenders, estilistas, repartidores y más). Aplica tanto a empleados W-2 como a trabajadores 1099. La deducción se reduce con ingresos altos: por cada $1,000 (o fracción) de MAGI por encima de $150,000 (soltero o cabeza de familia) o $300,000 (casados en conjunto), la deducción baja $100. Los casados deben declarar en conjunto — quien declara por separado (MFS) no califica — y se requiere un número de Seguro Social válido. Ejemplo: una mesera soltera con $18,000 en propinas calificadas y MAGI de $55,000 puede deducir los $18,000 completos. Con una tasa marginal del 12%, el ahorro estimado es de unos $2,160. Ojo: las propinas siguen pagando Seguro Social y Medicare (FICA) y, en muchos estados, impuesto estatal. Esto es una estimación educativa, no asesoría fiscal.
Fórmula
Deducción = mín(propinas calificadas, $25,000) Reducción = $100 × por cada $1,000 de MAGI sobre el umbral Deducción final = máx(0, deducción − reducción) Ahorro estimado = deducción final × tasa marginal
Preguntas Frecuentes
¿Qué propinas califican para la deducción?
Solo las propinas voluntarias: en efectivo, añadidas a la tarjeta o recibidas a través de un fondo común de propinas. Los cargos por servicio obligatorios (por ejemplo, el 18% automático a grupos grandes) se tratan como salario normal y NO califican. También debes trabajar en una ocupación de la lista oficial del Tesoro.
¿Cuánto puedo deducir?
Hasta $25,000 de propinas calificadas por declaración. El tope es por declaración, no por persona: los matrimonios que declaran juntos comparten un solo límite de $25,000. La deducción funciona aunque tomes la deducción estándar.
¿Califican los trabajadores 1099 y de la economía gig?
Sí. La deducción aplica a empleados W-2 y a trabajadores independientes o 1099, siempre que las propinas sean calificadas y provengan de una ocupación de la lista. Sin embargo, los autónomos en ciertos servicios profesionales (SSTB, como salud, derecho o contabilidad) quedan excluidos.
¿Puedo reclamarla si estoy casado y declaro por separado?
No. Los contribuyentes casados deben presentar una declaración conjunta. Declarar por separado (MFS) descalifica la deducción, y se exige un número de Seguro Social válido para ti y tu cónyuge.
¿Significa que mis propinas quedan totalmente libres de impuestos?
No. La deducción solo reduce el impuesto federal sobre la renta de hasta $25,000 en propinas. Tus propinas siguen sujetas al Seguro Social y Medicare (FICA) y, en muchos estados, al impuesto estatal. Tu empleador debe seguir reportándolas.
¿Hasta cuándo está disponible?
Es una medida temporal para los años fiscales 2025 a 2028. Salvo que el Congreso la extienda, expira después de 2028.